Договор займа между учредителем и ооо образец палочки-выручалочки для самого себя

Договор беспроцентного займа от учредителя

Беспроцентный займ от учредителя – «гуманитарная помощь» бизнесу

При получении такого займа крайне важно разбираться в особенностях учета и налогообложения, иначе любая ваша ошибка может стать поводом для претензий налоговиков.

Согласно ст.809 ГК договор займа считается возмездным, если договором не определено иное. Если в договоре прописано условие о выплате процентов или о выплате (невыплате) процентов вообще ничего не говорится, то договор будет возмездным.

Беспроцентный займ от учредителя

Статья 809 ГК подразумевает, что если в документе не оговорены иные условия, то займ считается возмездным. Если в тексте не прописана величина процентов, то они рассчитываются по ставке рефинансирования ЦБ на день возврата средств. Поэтому пометка о том, что выдается именно беспроцентный займ от, должна быть оговорена в тексте: «За пользование денежных средств по данному договору комиссия не предусмотрена».

Все о договоре займа с учредителем

При расчете налоговой базы доход, полученный от займовых средств, не учитывается. А значит, компании, которые работают по общей схеме, подписав договор займа, и получив от учредителя денежные средства, может не платить налоги на будущую прибыль. Не будут платить налоги на прибыль и те, у кого оформлена упрощенная система. И еще, после заключения договора займа, компании не будут оплачивать НДС, так как никак не связан с оплатой услуг, различной работы или от продажи товаров.

Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией

В ООО, в отличие от того же ИП, деньги учредителей и счет предприятия – это фактически одно и то же. И если учредитель дает обществу деньги в долг, то он, по сути, делает заем самому себе. Это обычная практика, когда кредит выдается беспроцентный, а вопрос о том, как впоследствии рассчитаться с кредитором, решается уже на совете директоров.

Но если несколько, а деньги вкладывает лишь один из них, то было бы справедливо вернуть ему средства с процентами.

Договор беспроцентного займа между учредителем организации и организацией (образец заполнения)

1.1. Заимодавец передает в собственность, а Заемщик принимает денежные средства в размере 100 000 (Сто тысяч) руб. 00 коп. которые обязуется возвратить Заимодавцу в срок и на условиях, предусмотренных настоящим договором.

2.1. Заимодавец обязуется предоставить указанные в п. 1.1 настоящего договора денежные средства в течение трех дней с момента подписания настоящего договора путем их внесения наличными в кассу Заемщика по приходно-кассовому ордеру.

Договор беспроцентного займа от учредителя: образец заполнения

Если между соучредителями нет единой точки зрения относительно вложенных денежных средств, то деньги кредитору-учредителю возвращаются с процентами. Налоговое законодательство не запрещает такой формы займа и деловых отношений между компанией и учредителем, при этом организации в обязательном порядке выплачивают НДФЛ.

Что необходимо знать при оформлении договора беспроцентного займа от учредителя? В первую очередь то, что компания или организация за деньги, выданные учредителем не платит подоходный налог, они не рассматриваются как доход и возвращается в указанный срок.

Договор беспроцентного займа от учредителя

Если учредитель не один, а их несколько, и финансовые средства принимает решение вложить только один из, то желательно, чтобы деньги ему были возвращены с процентами.

Договор беспроцентного займа с учредителем

Договор займа между учредителем и ООО: как составить и что учесть

Может ли фирма просто взять деньги у без всяких формальностей? Если речь идет об ИП, то бизнесмен волен свободно вкладывать и изымать из дела личные средства. В случае с ООО расчетный счет предприятия и кошельки его владельцев – не одно и то же, тем более, когда учредителей несколько.

Выдача кредита собственной организации – это, по сути, заем самому себе, поскольку учредитель, как никто, заинтересован в достаточности финансирования фирмы.

Договор займа между учредителем и ООО образец бланк

Бытует мнение, что договор займа между учредителем и ооо — явный признак банкротства компании.

На самом деле, ничего общего ни с крахом, ни даже с самыми малыми его признаками составление такого договора не имеет.

Этот шаг является законным способом предоставить самому себе некую палочку-выручалочку, когда это может помочь легче справиться с решением определенных вопросов.

Зачем нужен такой договор займа

В первую очередь, к такому шагу прибегают, когда по той или иной причине организации срочно требуются деньги и у учредителя эти деньги есть. Беспроцентный договор займа между учредителем и ооо даст возможность справиться с этой ситуацией.

Иногда возникает вопрос — почему составляется именно беспроцентный договор? Ведь при наличии денег только у одного из нескольких учредителей, этот человек имеет право на некую компенсацию за то, что помог всей фирме выйти из сложной ситуации.

Однако процентный заем в этом случае невозможен из-за ограничений, устанавливаемых налоговым законодательством.

[3]

Заем организации доходом не считается, а погашение такого займа не является расходом, согласно отельным статьям налогового кодекса. Проценты по процентному займу считаются нереализационным расходом компании.

Однако согласно отельным поправкам, так считается только в случае, когда процентная ставка не имеет существенного превышения (до 20%) над процентом по сопоставимым обязательствам. При этом проценты по кредиту не могут сопоставляться с процентами по займу.

Выбираем валюту

С 90-х годов, несмотря на значительное укрепление рубля в отельные периоды, в целом финансисты склонны не доверять отечественной валюте. Составляя соглашение займа между учредителем и ооо, рекомендуется отказаться от таких опасений и предрассудков и использовать рубль. Почему следует сделать именно так?

При расчетах в долларах или другой иностранной валюте, учитывая, что курс доллара и евро постоянно колеблется, следует непременно учитывать возникновение соответствующей суммовой разницы, которая из-за таких колебаний возникнет.

Такая суммовая разница по налоговому законодательству не считается реализационным расходом и налогом не облагается. Однако разные статьи налогового кодекса делают ситуацию не столь прозрачной, запутывают её, и достоверно определить, должна ли облагаться эта сумма налогом, пока невозможно — Минфин и сам не может с этим определиться.

Есть большое количество нормативных документов, для юридической деятельности тут — благодатная почва, но деловому человеку лучше избежать таких сложностей.

Ниже расположен типовой бланк и образец договора займа между учредителем и ООО вариант которого можно скачать бесплатно.

Договор займа между ооо и учредителем беспроцентный

Договор займа между учредителем и ООО: как составить и что учесть

Заимодавец вносит деньги в кассу фирму или через банк на расчетный счет. Второй вариант используется реже, т.к. не все банки позволяют это делать, и кредитору необходимо иметь при себе копию договора с «живыми» подписями и печатью. Через кассу предприятия деньги оформляются приходным ордером с указанием номера и даты договора займа и приложением его копии.

Заем, который предоставляет обществу его участник, не подлежит обложению налогом на прибыль: деньги нужно вернуть, поэтому их нельзя отнести к доходам фирмы. Но дабы ни организации, ни ее кредитору не иметь никаких трений с ИФНС, важно, чтобы пункты договора обязательно учитывали такие моменты:

Договор беспроцентного займа от учредителя: образец заполнения

Если между соучредителями нет единой точки зрения относительно вложенных денежных средств, то деньги кредитору-учредителю возвращаются с процентами. Налоговое законодательство не запрещает такой формы займа и деловых отношений между компанией и учредителем, при этом организации в обязательном порядке выплачивают НДФЛ.

Что необходимо знать при оформлении договора беспроцентного займа от учредителя? В первую очередь то, что компания или организация за деньги, выданные учредителем не платит подоходный налог, они не рассматриваются как доход и возвращается в указанный срок. Чтобы налоговые органы не притянули к ответственности необходимо в договоре прописать два ключевых момента.

Образец договора беспроцентного займа между учредителем и организацией в 2019 году

Такая же схема действует и в обратном порядке. Если у учредителя появляется острая потребность в денежных средствах, ему не обязательно идти в банк для кредитования, но и просто изъять средства из выручки из кассы предприятия невозможно. Поэтому заключение и подписание беспроцентного договора займа является отличным решением проблемы.

• как правильно составить документ, и в какой форме;
• какие обязательства возникают у каждой из сторон сделки после подписания документов;
• имеются ли последствия неисполнения своих обязательств, и каковы они;
• каковы действия заемщика, если займодавец утратил обеспечение по займу, хранившееся у него и т.д.

Получение беспроцентного займа от учредителя — образец договора

• Передача средств на возвратной основе предполагает отсутствие на такие средства распространения налогообложения;
• Согласно такому документу нет необходимости за пользование средствами отчислять проценты;
• Договор займа считается действительным с момента передачи денег по факту, а не с момента его подписания.

Он имеет более общее понятие, нежели кредит, так как второй доступно оформить только с официальными финансовыми учреждениями, и он предполагает начисление и выплату процентов. Из всего этого следует, что кредит является тем же самым займом только с официальным учреждением.

Как оформить беспроцентный договор займа с учредителем

Если оформлять заимствование денежных средств без документального сопровождения, то возникает возможность одностороннего отказа от выполнения обязательств. И это вполне правомерно. Ни одна судебная инстанция не сможет доказать факт передачи денежных средств на условиях возвратности без документального сопровождения.

Все полученные денежные средства подлежат возврату в конкретные сроки, оговоренные в договоре. Если срок не регламентирован, то деньги должны возвращаться в течение 30 дней после получения требования от заимодавца. В условиях договора также оговаривается способ возврата денежных средств.

Договор беспроцентного займа от учредителя

Долгое время налоговые органы пытались отнести сумму полученного беспроцетного займа к доходу, на который необходимо начислить налог на прибыль, чему естественно сопротивлялся реальный бизнес в виде всевозможных ассоциаций предпринимателей. Точку в этом вопросе поставил Минфин в 2009 году в своем письме от 14.07.2009 №03-03-06/465. В соответствии с этим письмом, материальная выгода, получаемая компанией от предоставления ей акционером беспроцетного займа не увеличивает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

В бухгалтерском учете, сумма займа от учредителя, отражается в качестве кредиторской задолженности — она увеличивается при получении займа и уменьшается при погашении. Если займ долгосрочный (более 12 месяцев), он отражается на счете 67, если же краткосрочный (до года) — на счете 66. Займ может быть внесен собственником путем перечисления на расчетный счет компании либо внесен наличностью в кассу.

Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией

Обратите внимание еще на один момент: если кредитор является одновременно и руководителем общества, то по закону он не имеет права заключать договор сам с собой. Чтобы решить эту проблему, можно привлечь к процедуре другое лицо, имеющее право подписи – к примеру, заместителя, бухгалтера и т. д.

За кредит, выданный учредителем, не нужно платить подоходный налог, ведь деньги необходимо вернуть, из-за чего рассматривать их в качестве дохода нельзя. Чтобы у сторон не возникло проблем с налоговой, нужно, чтобы в договоре в обязательном порядке были учтены следующие моменты:

Образец беспроцентного договора займа с учредителем — описание, скачать образец договора

2.3. Заемщик берет на себя обязательства не позже следующего дня, наступающего после окончания срока займа, оговоренного в подпункте 1.3 данного договора, вернуть Заимодавцу (предприятию) полученную сумму займа. При этом, датой выполнения Заемщиком его обязательств по возврату средств Заимодавцу будет считаться дата их передачи Заимодавцу по приходно-кассовому ордеру или платежному поручению.

2.1. Заимодавец (Предприятие) обязуется выделить оговоренные в подпункте 1.1 данного договора средства в срок (указывается в течение какого точно периода времени) с момента заключения настоящего договора сторонами путем (может подразумеваться выдача наличными в кассе организации или перечисление на банковский счет сотрудника).

Договор займа от учредителя организации (ООО)

В любой организации может возникнуть ситуация, когда ей может потребоваться некоторая сумма денежных средств или, что бывает гораздо реже, вещи, определяемые родовыми признаками (числом, мерой, весом). В данном случае для организации есть три основных пути: увеличить уставной капитал, взять кредит или договор беспроцентного займа между учредителем организации и организацией.

На практике чаще всего составляют образец договора беспроцентного займа учредителя. Однако, необходимо помнить, что договор займа денежных средств от учредителя организации считается процентным, если в тексте договора прямо не указано другое. Поэтому так важно оформить договор займа между учредителем и организацией, предусмотрев все необходимые условия: предмет займа, которым могут быть как деньги, так и вещи, определяемые родовыми признаками, наличие процентов, их размер и порядок уплаты, сроки возврата займа и др.

Договор займа между учредителем и ООО: образец палочки-выручалочки для самого себя

Нормативных документов тут множество, и поле для юридической деятельности благодатное, но для делового человека вывод однозначен: если налоговая предъявит претензию, то кому-то, то ли заемщику, то ли должнику, налог придется платить – шансов выиграть дело в суде практически нет.

Если организации срочно понадобились деньги, а у одного из учредителей они есть, беспроцентный договор займа между учредителем и ООО поможет справиться с ситуацией. Почему беспроцентный? Ведь если учредителей несколько, а выручил фирму один, он имеет полное моральное право получить компенсацию за это в виде процентов по займу. Решить этот вопрос между собой не позволяет налоговое законодательство.

Договор займа целевой с учредителем беспроцентный образец скачать

Учредитель может предоставить заем собственной компании, если этого требуют обстоятельства. Прочтите, как оформить договор, и скачайте образец договора беспроцентного займа от учредителя года. В тяжелых финансовых обстоятельствах, при экономической нестабильности компании ее учредители вправе передать средства в виде займа , чтобы поддержать бизнес. Учредителем-заимодавцем может быть как физическое лицо, так и компания. Рассмотрим на примере соглашения с физическим лицом, что нужно включить в договор займа с учредителем.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

• Для жителей Москвы и МО — +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
• Санкт-Петербург и Лен. область — +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Организация, в частности общество с ограниченной ответственностью, нередко нуждается в дополнительных средствах, направляемых впоследствии на ее развитие. Минимальный размер уставного капитала ООО — 10 тыс. Решить проблему можно, увеличив уставный капитал или оформив банковский кредит. Однако такие действия занимают значительное время, кроме того, кредит банка влечет необходимость уплаты процентов по нему. В подобных случаях на помощь может прийти учредитель, предоставив своей организации беспроцентный заем.

Ниже расположен типовой бланк и образец договора беспроцентного займа от учредителя, вариант которого можно скачать бесплатно. Подобный тип соглашения предусмотрен статьей «Целевой займ» Главы 42 ГК РФ. Скачать образец договор целевого денежного займа в формате docx или в Образец договора беспроцентного займа учредителю. Договор беспроцентного займа между ООО и ИП в скачать образец, бланк, как Целевой характер займа. Юрлицо Читайте также статью: → « Договор беспроцентного займа от учредителя в образец заполнения».

Образец договора беспроцентного займа с учредителем

Договор займа между учредителем и ООО образец бланк

Деятельность предприятия это непрерывный денежный поток, входящий и исходящий. Останавливать его нельзя, иначе нарушится вся хозяйственная деятельность, до полного паралича. Поэтому, при возникновении денежных затруднений, особенно в кризис, предприятие вынуждено кредитоваться брать деньги взаймы. Если у предприятия недостаточно имущества или деловой репутации, чтобы обеспечить кредитную линию в банке, то ему остается искать источник займа среди своих партнеров или учредителей. Договор беспроцентного займа между юридическими лицами образец в конце статьи должен быть составлен в письменной форме.

Договор целевого займа

Возврат беспроцентного займа учредителю на карту — простой и безопасный способ погашения заемных обязательств. Как избежать возможных ошибок в такой ситуации, узнайте из нашего материала. Может ли учредитель дать в долг своей компании? Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок? Возврат займа: что учесть в первую очередь?

Возврат беспроцентного займа учредителю на карту

Договор беспроцентного займа между ООО и ИП: скачать образец заполнения

Договор беспроцентного займа между ООО и ИП в скачать образец, бланк, как Целевой характер займа. Юрлицо Читайте также статью: → « Договор беспроцентного займа от учредителя в образец заполнения». Рассказываем об особенностях беспроцентного займа от учредителя, как правильно ФАЙЛЫ Скачать пустой бланк договора беспроцентного заёма от учредителя Кроме того, заем может носить целевой характер, например. Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок? определенные цели (целевой заем) или без указания назначения займа;; с соблюдением Скачать образец договора займа с учредителем вы можете по ссылке.

Договор беспроцентного займа от учредителя образец бланк

Договор целевого займа — это соглашение займодавца и заемщика о предоставлении первым последнему займа на определенную цель, например, на приобретение автомобиля, недвижимости, оборудования, товара. Помимо цели использования полученных в рамках займа средств, договор должен предусматриваться порядок отчетности подтверждения целевого использования средств заемщика перед займодавцем, а также ответственность заемщика в случае нецелевого использования займа. Так, в соответствии со статье пунктом 1, при наличие в договоре займа прямо прописанной цели, заемщик обязан обеспечить возможность осуществления контроля целевого использования суммы займа займодавцем. На случай нецелевого использования средств, могут быть предусмотрены штрафы, пени и даже досрочный возврат выданного займа. Аналогичные штрафные санкции могут применяться в отношении заемщика, который не предоставляет подтверждение с существенной задержкой.

Образец договора беспроцентного займа от учредителя

Бытует мнение, что договор займа между учредителем и ооо — явный признак банкротства компании. На самом деле, ничего общего ни с крахом, ни даже с самыми малыми его признаками составление такого договора не имеет. Этот шаг является законным способом предоставить самому себе некую палочку-выручалочку, когда это может помочь легче справиться с решением определенных вопросов.

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами (образец)

Деньги и имущество, которые учредитель внёс в качестве уставного капитала, переходят в собственность созданной им фирмы. В этом положение учредителя кардинально отличается от индивидуального предпринимателя. Имущество ИП не разделяют на личное и то, что он использует в бизнесе. На практике часто возникает ситуации, когда компании требуются дополнительные средства, но получение банковского кредита невозможно или невыгодно.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: договор беспроцентного займа образец

Составляем договор займа между ООО и ООО — образец

Общие положения договора займа между ООО

В процессе хозяйственной деятельности ООО может возникнуть необходимость привлечения заемных средств посредством заключения соответствующего договора. Согласно законодательству под заемной сделкой понимается передача в собственность денежных средств или вещей с обязательным возвратом полученного по сделке (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Договор займа (далее по тексту — ДЗ) считается заключенным с момента передачи денег/вещей или с момента закрепления такой обязанности в договоре (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

При заключении ДЗ между ООО сделка должна быть совершена в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ). Однако это, несмотря на императивность данной нормы, не влечет недействительности договора займа (ч. 2 ст. 162 ГК РФ) ввиду отсутствия такого указания в законе. По вопросу же заключения договора в отсутствие единого документа, подписанного всеми сторонами, позиция судов неоднозначна:

1. Платежные поручения удостоверяют факт передачи определенной денежной суммы, однако не являются соглашением о волеизъявлении обеих сторон на установление заемного обязательства (постановление ФАС СЗО от 20.04.2007 по делу № А26-12110/2005-12).
2. Даже если договор займа не был подписан, сам заем считается заключенным с момента передачи денег, т. е. несоблюдение письменной формы не лишает сделку юридической силы (постановление ФАС МО от 09.12.2009 № КГ-А41/12736-09).

ВАЖНО! Выдача расписки свидетельствует о соблюдении письменной формы ДЗ, о чем свидетельствует, например, постановление ФАС ПО от 21.10.2009 по делу № А65-506/2009.

Предмет договора займа

Как уже было сказано, в качестве предмета ДЗ могут выступать как денежные средства, так и вещи. Если предметом ДЗ является вещь, то она должна обладать только родовыми признаками и не иметь индивидуально-определенных характеристик (как, например, топливо). Кроме прочего, предметом ДЗ не могут быть материальные активы и изъятые или ограниченные в обороте вещи (например, земельные участки лесного фонда или драгметаллы).

Если предметом ДЗ выступают денежные средства, при составлении договора следует обратить внимание на то, что на территории России валютные операции между резидентами запрещены (ч. 1 ст. 9 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ). Кроме того, во избежание негативных последствий в виде признания ДЗ недействительным рекомендуется выдавать валютный заем с условием о произведении расчетов в рублях — в сумме, эквивалентной, например, соответствующей сумме в иностранной валюте по состоянию на дату расчетов (п. 2 ст. 317 ГК РФ).

Существенные условия договора займа между ООО

К существенным условиям ДЗ относится сумма (количество вещей) предоставляемого займа. В случае если ДЗ это условие не предусмотрено, количество денежных средств (вещей), переданных во исполнение заемного обязательства, следует определять по иным документам, подтверждающим такую передачу.

С учетом судебной практики к таким документам можно отнести:

• кассовый ордер (постановление ФАС ЗСО от 22.01.2010 по делу № А03-8238/2008);
• платежное поручение (постановление ФАС МО от 27.01.2010 № КГ-А40/14996-09);
• квитанцию к приходно-кассовому ордеру (постановление ФАС ВВО от 15.10.2009 по делу № А79-539/2009).

Если ДЗ не предусматривает указания суммы денежных средств (количества вещей), передаваемых по договору, и отсутствуют документы, подтверждающие исполнение заемного обязательства, договор считается незаключенным.

Не относятся к существенным условия ДЗ:

• о сроке и порядке возврате займа;
• размере и порядке выплаты процентов.

Проценты по договору займа

ГК РФ предусмотрено, что заем может быть как процентным, так и беспроцентным. Презумпция беспроцентности займа, предусмотренная п. 4 ст. 809 ГК РФ, действует лишь в случаях, закрепленных данной статьей, а также в случае прямого указания в договоре. Подробнее об этом рассказано в статье «Договор беспроцентного займа между юридическими лицами — образец». В иных случаях заем считается возмездным. Величина процентной ставки в договоре в силу того, что законодательно предельный размер процентов по заемным обязательствам не ограничен, определяется самостоятельно заимодавцем.

Если в ДЗ не прописано условие о процентах, то последние будут определяться по ставке рефинансирования на день уплаты всей суммы (части) займа, а платежи будут оплачиваться ежемесячно.

Зачастую заемщики в судебном порядке пытаются оспорить завышенные проценты по заемному обязательству, при этом вопрос решается судами по-разному:

1. ФАС МО постановлением от 24.07.2013 по делу № А40-93492/12-86-249Б решил, что установление повышенной процентной ставки в преддверии банкротства не является злоупотреблением правом.
2. АС УО постановлением от 05.07.2016 № Ф09-6490/16 по делу № А60-32807/2015 уменьшил размер процентов ввиду необоснованности установления столь высокой ставки, а условия договора займа в данной части признал кабальными.

Как оформить договор займа между ООО

ДЗ между ООО оформляется по общим правилам: чаще всего — посредством составления одного письменного документа, реже — иными способами, например путем обмена письмами (решение АС Красноярского края от 27.11.2012 по делу № А33-6449/2012).

В договоре указываются:

• время и место составления;
• стороны и их уполномоченные представители;
• предмет;
• размер процентов;
• сумма займа или количество (объем) переданных вещей;
• порядок и сроки возврата, иные согласованные условия;
• реквизиты сторон.

Договор подписывается руководителями ООО или их представителями, действующими на основании доверенности.

Таким образом, заключение ДЗ между обществами производится по общим для заемных обязательств правилам. При согласовании предмета и существенных условий следует иметь в виду, что в документе должны быть определены сумма (количество вещей) и объект договора (денежные средства либо вещи, обладающие родовыми признаками).

Правила оформления процентного и беспроцентного договора займа учредителю от ООО – образцы для скачивания

Возможность получения учредителем заемных средств от предприятия сегодня является наиболее приемлемым и распространенным видом кредитования. Владелец компании таким способом может восстановить финансовую стабильность фирмы или направить полученные инвестиции на развитие коммерческого проекта.

Принципом такого займа является получение денег с расчетного счета организации в долг. Данное кредитование зачастую является более выгодным, чем в кредитных учреждениях.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Может ли ООО предоставить?

Гражданский Кодекс (глава 42) и 14-ФЗ «Об ООО» регулируют отношения между учредителями и обществом. Нормами действующего законодательства не обозначен запрет на заключение беспроцентного займа, сроки и суммы долга не ограничены.

Учредитель — один из собственников бизнеса, часть денег уставного капитала компании принадлежит ему в определенном процентном соотношении. Но даже учредителю нельзя просто подойти в кассу предприятия и взять необходимую ему сумму.

Если возникает подобная необходимость, то оформляется договор займа.

Как заключается соглашение?

Любое физическое или юридическое лицо вправе подписать договор на условиях, устраивающих каждую сторону. Оформление документа осуществляется письменно в произвольной форме, единого образца не существует.

Для получения займа учредителю от ООО необходимо осуществить ряд действий:

• определить предмет договора (материальные ценности или деньги);
• обговорить условия сделки (сумма, проценты, условия погашения);
• составить договор с ООО;
• получить денежные средства или имущество;
• вернуть полученную сумму в соответствии с графиком уплаты.

Цели займа от ООО могут быть любыми, если иное условие не обозначено в соглашении.

Выбирая валюту сделки, практика показывает, что лучше остановить на рублях. Причина таких действий заключается в колебаниях курса иностранной валюты, что может сопровождаться материальной выгодой и налоговой волокитой. Но использовать доллары или евро не запрещено.

[1]

Срок выдачи ссуды от ООО можно не прописывать в тексте договора, но отсутствие данной записи обязывает должника погасить свои обязательства по истечении 30 дней с даты получения денег. Для избежания неприятных ситуаций лучше четко указать график возврата денежных средств.

Допускается постоянное пролонгирование документа, что увеличивает его срок действия и делает его «безвозвратным», но законодательство при этом не нарушается.

Информация, прописывающаяся в договоре с ООО:

• ФИО и реквизиты паспорта учредителя;
• название и адрес предприятия (займодателя);
• предмет займа и сумма;
• указание процентной ставки займа;
• способ получения займа, сроки и график его возврата;
• размер штрафных санкций при просрочке оплаты;
• возможность досрочного погашения;
• приложения к договору (протокол собрания об одобрении сделки, график погашения долга).

Договор подписывается обеими сторонами с указаниями их реквизитов, адресов.

Соглашение между ООО и учредителем, как правило, оформляется без процентов или ставка прописывается минимальная.

Пункт с указанием ставки является очень важным, в противном случае отсутствие ставки в соответствии со статьей 809 п.1 ГК РФ автоматом будет расценено как процентное (учитывается ставка рефинансирования Центробанка).

Бесроцентный

Если при подписании договора предприятием в условия не включаются сведения о процентах, то необходимо учитывать правило, которое с начала 2019 года подразумевает ежемесячные перечисление НДФЛ по ставке 35 %. Данная норма обозначена в 224 статье НК РФ.

Налог рассчитывается по формуле: сумма займа умножается на 2/3 ставки рефинансирования и на 35 %.

Рассчитанная сумма является налоговыми потерями.

Беспроцентный займ участнику от фирмы является невыгодным. Избежать уплаты обязательных платежей можно в случае уплаты процентов по долгу, если их размер не будет превышать 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Если учредитель, оформляющий кредит, не получает заработную плату или иные выплаты от компании, с него не удерживается НДФЛ, и предприятие должно сообщить об этом обстоятельстве в налоговую инспекцию при помощи формы 2-НДФЛ.

Уведомление об уплате соответствующих сумм налога будет выслано налоговой службой самому учредителю фирмы (статья 226 НК РФ). Займ, оформленный без вознаграждения заемщику не должен быть больше суммы 50 МРОТ.

Процентный

Займ с указанием ставки в договоре предполагает возврат сумм с учетом процентов, прописанных в соглашении. Порядок их начисления обязательно указывается в тексте договора.

Если такая процедура не соблюдена, то необходимо основываться на п. 16 ПБУ 9/99, в которых указано, что проценты начисляются за каждый закончившийся отчетный период.

Поэтому стороны при заключении соглашения не должны упускать пункты, связанные с фиксированием процентной ставки, срока возврата займа, порядка погашения обязательств.

Для отсутствия проблем со стороны налоговой инспекции при оформлении договора займа необходимо учитывать нюансы:

• заключение договора по ставке 0% необходимо прописать в дополнительном пункте соглашения, иначе займ будет считаться процентным (ставка рефинансирования);
• при занимании поста генерального директора учредителем, соглашение со стороны фирмы может подписать иное уполномоченное лицо.

На практике учредители предпочитают брать займы у предприятия под символическую ставку или 0% годовых. Особенные условия сотрудничества помогают им сэкономить: стоимость услуг кредитных учреждений средств гораздо выше.

О процентном займе учредителю можно прочитать в этой статье.

Скачать образец

Скачать договор беспроцентного займа учредителю от ООО – образец.

Скачать договор процентного займа от организации – образец.

Не следует забывать, что условия заимствования влекут фискальные последствия для юридического или физического лица.

Заем, в котором заемная масса обозначена имуществом, по умолчанию признается беспроцентным, если в условиях договора займа не указано иное. При получении займа может устанавливаться требование относительно стажа пребывания в качестве учредителя фирмы (около 5 лет).

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Важные правила заключения договора процентного займа от учредителя ООО – образец для скачивания

Если компания находится в затруднительной финансовой ситуации и нуждается в средствах, её учредитель (дольщик) может оказать ей поддержку, предоставив деньги на условиях займа.

Практика свидетельствует, что такое заимствование в разных аспектах оказывается наилучшим вариантом устранения денежного дефицита.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Дольщик-кредитор и компания-заемщик могут заключить договор беспроцентного займа, процентная ставка по которому соответствует 0%.

Однако процентный заем также нередко применяется в отношениях между учредителем и его хозяйственным обществом.

Так или иначе, дольщику-кредитору и компании-заемщику следует оформить сотрудничество, заключив договор.

Как заключить между ООО и ее участником?

Предоставляя своей компании заем, учредитель в первую очередь руководствуется собственными интересами, непосредственно связанными с прибыльностью и финансовой устойчивостью данной компании.

Соответственно, условия такого заимствования будут в меру лояльными, даже если договором, заключенным между дольщиком-займодавцем и компанией-заемщиком, предусматривается наличие процентной ставки.

Когда отношения оформляются, обе стороны действуют сообразно принципам целесообразности, законности, благонамеренности.

В РФ такие правоотношения регулируются главой 42 (сорок второй) Гражданского Кодекса (ГК). Этим нормативным документом регламентируются ключевые принципы получения и выдачи и последующего погашения кредита.

Сразу следует отметить, что практика, при которой учредитель предоставляет заем ООО, не запрещается нормами законодательства. Это касается как процентного, так и беспроцентного займа.

Статья 807 ГК РФ устанавливает, что в договоре должны изначально указываться максимально полные сведения о заключаемой сделке:

• величина (сумма) предоставляемых средств;
• срок действия соглашения (срок погашения);
• конкретная ставка процента, начисляемая за пользование заемными средствами (если беспроцентный, должна быть четкая оговорка);
• порядок, способы и условия выплаты долга (например, строгий график внесения соответствующих платежей).

В ГК имеется статья 16, нормами которой предусматривается обязательная письменная форма для договора, одной из сторон которого является юридическое лицо.

Помимо соглашения, имеющего статус основного договора, учредитель и ООО оформляют акт, являющийся дополнением к основному договору и удостоверяющий факт передачи заемных средств – конкретных активов, указанных в соглашении.

Отношения займа, существующие между учредителем и ООО, становятся действительными с момента фактической передачи заемщику активов (денег, иного имущества), указанных в соответствующем соглашении.

Если учредителем займодавцем и руководителем компании заемщика выступает одно и то же лицо, договор следует оформлять по общим правилам, но с одной существенной оговоркой. Данный субъект подписывает составленную бумагу дважды – как кредитор и как уполномоченный представитель заемщика.

Как и любые другие разновидности кредита, процентный заем от учредителя может быть следующих типов:

• целевой, подразумевающий расходование предоставленных средств только на конкретные цели, четко указанные в соответствующем договоре;
• нецелевой, позволяющий компании-заемщику тратить полученные деньги на любые цели (без каких-либо ограничений).

Если дольщик выдает ООО процентный денежный заем в какой-либо иностранной валюте, при получении и последующем использовании данных средств необходимо четко соблюдать законодательные требования, касающиеся валютного регулирования и контроля.

Учредитель и организация следуют нормам Налогового кодекса РФ в вопросах, касающихся налогообложения операций, связанных с предоставлением и получением процентного денежного займа.

Важные особенности

Специфика процентного займа от учредителя состоит в том, что хозяйственное ООО, получившее оговоренные средства, обязуется вернуть дольщику-займодавцу не только полученные деньги, но и плату за пользование данными средствами в виде соответствующих процентов, начисленных за конкретный промежуток времени на сумму привлеченного кредита.

Ставка процента согласовывается сторонами и указывается в договоре. Величина этой ставки не регламентируется законодательными нормами.

Получается, что процентный денежный заем, который учредитель предоставляет своей организации, во многом аналогичен типичной потребительской ссуде и ничем от неё не отличается.

Денежный заем, который компания привлекает от своего дольщика, не относится к налогооблагаемым доходам. Соответственно, получение заемных средств не приводит к увеличению налогооблагаемой базы ООО (речь идет о налоге с прибыли). Кроме того, процентный денежный заем не приводит к увеличению обязательств по НДС.

Если учредитель является физическим лицом и получает проценты по выданному займу, он платит НДФЛ с процентных доходов.

Если учредитель-кредитор является юридическим лицом и получает проценты по предоставленному займу, он платит налог на прибыль с процентных доходов.

Для компании-заемщика уплачиваемые проценты считаются внереализационными затратами, уменьшающими налогооблагаемую прибыль.

О процедуре прощения долга по займу читайте здесь.

Содержание и условия

Как уже говорилось ранее, отношения процентного займа между дольщиком-кредитором и компанией-заемщиком в обязательном порядке оформляются надлежащим договором. Данным соглашением должны четко оговариваться следующие важные моменты:

• конкретный размер предоставленного (полученного) займа;
• период погашения финансовых обязательств (срок выплаты);
• ставка процента, начисляемого заемщику за пользование средствами;
• порядок внесения предоставленных средств заемщику;
• порядок оплаты задолженности (если погашение осуществляется определенными частями, к договору прикладывается график внесения платежей);
• обязанности, права и ответственность обеих сторон, являющихся подписантами данного соглашения;
• штрафные санкции за нарушение или неисполнение требований договора;
• прочие параметры соглашения, являющиеся существенными;
• список прилагающихся документов (график погашения, передаточный акт);
• реквизиты каждой из сторон (ФИО/наименование займодавца, наименование компании-заемщика, адреса, контакты, регистрационные/налоговые коды, банковские реквизиты, другие важные данные);
• подписи обеих сторон, дата составления бумаги.

[2]

Стороны подписывают не только основное соглашение, но и все дополнительные документы, прилагающиеся к заключаемому договору (график будущих выплат, акт передачи средств). Подписанное соглашение вступает в силу с момента передачи заемщику оговоренных средств, удостоверенной документально.

Скачать образец

Скачать договор процентного займа от учредителя ООО – образец.

Скачать образец беспроцентного займа от учредителя можно в этой статье.

Договор процентного займа нередко практикуется в той ситуации, когда дольщик (физлицо/юрлицо) желает помочь своему хозяйственному обществу предоставлением необходимых денежных средств. Такая возможность допускается нормами актуального законодательства.

Отношения займа оформляются письменно – соблюдение данного требования имеет решающее значение.

Платность выданного займа четко оговаривается соответствующим соглашением – в нем указывается конкретная ставка процента, которая считается существенным параметром.

Помимо ставки процента, стороны согласовывают прочие параметры заключаемого договора.

Подписанное соглашение процентного займа становится действительным только с момента передачи заемщику оговоренной суммы денег. Факт такой передачи следует удостоверить документально.

К основному договору могут прилагаться иные документы, также играющие важную роль (график погашения, передаточные акты, прочие бумаги).

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Источники

1. 
   Малько, А.В. Теория государства и права / А.В. Малько. — М.: ЮРИСТЪ, 2000. — 304 c.
2. 
   Каландаришвили, З. Н. Актуальные проблемы правовой культуры российской молодежи / З.Н. Каландаришвили. — М.: ИВЭСЭП, Знание, 2009. — 172 c.
3. 
   Власова, Т.В. Теория государства и права / Т.В. Власова. — М.: Книга по Требованию, 2012. — 226 c.
4. Дельбрюк, Б. Введение в изучение языка. Из истории и методологии сравнительного языкознания: моногр. / Б. Дельбрюк. — М.: Едиториал УРСС, 2010. — 152 c.